Résidence fiscale au Paraguay : Tout savoir pour éviter la double imposition

L’expatriation est un projet de plus en plus courant pour ceux qui cherchent à optimiser leur fiscalité et à bénéficier d’un cadre de vie favorable. Le Paraguay, en particulier, est une destination attractive pour ceux qui souhaitent réduire leurs impôts tout en profitant de nombreux avantages économiques. Cependant, beaucoup de futurs expatriés se posent une question essentielle : comment éviter la double imposition lorsqu’il n’existe pas d’accord de non-double imposition entre le Paraguay et leur pays d’origine ?
Cet article vous guide pas à pas pour comprendre comment obtenir la résidence fiscale au Paraguay, et pourquoi même sans convention fiscale, il est possible de vivre sereinement tout en minimisant les taxes.

1- Qu’est-ce qu’un accord de non-double imposition ?

Un accord de non-double imposition (ANDI) est un traité entre deux pays permettant d’éviter qu’une personne ou une entreprise ne soit imposée deux fois pour les mêmes revenus. En théorie, si votre pays d’origine et votre pays d’expatriation ont signé un tel accord, les démarches fiscales sont simplifiées et la reconnaissance de votre nouvelle résidence fiscale est facilitée.
Mais est-ce une condition nécessaire ? Pas du tout ! De nombreuses personnes, comme celles vivant au Cambodge ou aux Bahamas, prouvent que l’on peut s’établir dans un pays sans convention fiscale et y obtenir la reconnaissance de sa résidence fiscale, à condition de respecter certaines étapes clés.

2- Le Paraguay : Un cas particulier sans convention fiscale

Le Paraguay n’a pas de convention fiscale avec la France, la Belgique, le Canada ou la Suisse. Cela inquiète souvent les expatriés potentiels, mais la réalité est plus simple. L’absence d’une telle convention n’empêche pas d’éviter la double imposition, à condition de suivre un processus précis.

L’un des plus grands atouts du Paraguay réside dans sa fiscalité avantageuse. Le pays applique un taux d’imposition de 0% sur les revenus générés à l’étranger. Cela inclut les gains provenant de crypto-monnaies. De plus, contrairement à d’autres pays, il n’existe pas de règle des 183 jours pour maintenir sa résidence fiscale, ce qui permet une grande flexibilité.

3 – Les étapes pour devenir résident fiscal au Paraguay

Bien que le Paraguay n’ait pas d’accord de non-double imposition avec la France et d’autres pays, il est parfaitement possible de devenir résident fiscal paraguayen en suivant ces trois étapes indispensables :

3.1 Couper les liens fiscaux avec votre pays d’origine

La première étape consiste à prouver que vous n’êtes plus résident fiscal de votre pays d’origine. Si vous êtes en France, cela implique de :

. Ne plus avoir de logement ou d’immobilier en France.

. Ne plus être salarié ou propriétaire d’une entreprise française.

. Ne plus passer plus de 183 jours par an en France.

Si ces conditions ne sont pas remplies, la France continuera de vous considérer comme résident fiscal et vous devrez y payer vos impôts. Assurez-vous donc de bien “décochez” toutes les cases du formulaire fiscal français.

3.2 Devenir officiellement résident fiscal au Paraguay
Une fois les liens fiscaux coupés avec votre pays d’origine, la seconde étape consiste à obtenir la résidence fiscale paraguayenne. Pour cela, vous devrez :

• Vous rendre au Paraguay pour débuter votre demande de résidence d’abord temporaire :
  • Apporter une copie apostillée de votre acte de naissance et de votre casier judiciaire.
  • Passer par un processus en trois étapes pour obtenir :
    • Votre carte de résident temporaire,
    • Votre cédula (carte d’identité paraguayenne),
    • Votre numéro RUC (numéro d’identification fiscale).

3.3 Informer l’administration fiscale de votre départ
Enfin, il est crucial d’informer l’administration fiscale de votre départ de votre pays d’origine. En France, cela inclut le remplissage du formulaire 2042 et l’envoi d’un courrier pour notifier que vous n’êtes plus résident fiscal en France.

4 – Pourquoi une convention fiscale n’est pas toujours suffisante

L’absence d’une convention fiscale n’est donc pas un obstacle majeur si vous suivez scrupuleusement ces étapes. En revanche, il est essentiel de comprendre que même si une convention fiscale existe, elle ne vous protège pas à 100 %. Prenons l’exemple des Émirats Arabes Unis et de la France : bien qu’une convention existe, si vous remplissez certains critères (comme la provenance de revenus en France), la France peut toujours vous imposer.

Ainsi, la clé pour éviter la double imposition réside dans le respect des lois fiscales de votre pays d’origine, mais aussi dans la régularité de votre statut au Paraguay.

Conclusion : Profitez des avantages fiscaux du Paraguay

En suivant ces étapes, vous serez en mesure de profiter pleinement des avantages fiscaux offerts par le Paraguay, notamment son taux d’imposition attractif et son absence de taxation sur les revenus mondiaux. De plus, le pays bénéficie d’une stabilité économique et politique qui fait de lui une destination idéale pour ceux qui cherchent à s’expatrier en toute sérénité.

Pour en savoir plus sur le Paraguay, consultez le mini-guide S’expatrier au Paraguay

Si vous parlez espagnol, vous pouvez aussi consulter le site de la ville d’Asunción

Si vous souhaitez être accompagné dans votre démarche d’expatriation fiscale au Paraguay, contactez-moi directement sur Whatsapp au +595 994 643 560 pour discuter de votre projet.